С в России действуют поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Завершился второй этап кассовой реформы, третий пройдет. Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать контрольно-кассовую технику (ККТ)? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?
Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. Чтобы зарегистрировать кассу в налоговой, придется подключиться к ОФД. Теперь в чеках обязательны наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. У нас вы можете приобрести полное решение. В него входит ККТ с ФН, ОФД на год и кассовая программа.
Что такое федеральный закон 54-ФЗ о применении контрольно кассовой техники?
Суть закона — предпринимателям нужно переходить на новую схему применения кассовых аппаратов. Новая ККТ должна печатать чеки, отправлять их копии на email покупателям и пересылать все данные оператору фискальных данных. В свою очередь, оператор обрабатывает информацию и передает ее в Федеральную налоговую службу.
Как говорится в новой редакции закона — все предприниматели обязаны поставить новое оборудование или модернизировать старое. С 1 июля истекает последняя отсрочка и оснащение новыми ККТ станет обязательным для всех: интернет-магазинов, торговых автоматов и тем, кто оказывает услуги. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, на любой системе налогообложения: ПСН или ЕНВД.
Для чего нужен 54-ФЗ?
- Следить за выручкой. Уменьшить число предпринимателей, которые до сих пор предпочитают работать «в тени», контролировать цены и предотвратить нечестную конкуренцию.
- Уменьшить проверки. Налоговая получает всю информацию онлайн, нет необходимости ездить с проверками по любому поводу.
- Экономить время. Автоматизировать работу с документами и отчетами, большую часть можно настроить в личном кабинете на nalog.ru.
- Защитить покупателей. Добавились электронные копии чеков, где указаны подробные данные о товаре и продавце.
Кто применяет онлайн-кассы по закону 54-ФЗ?
Внедрение кассового оборудования нового вида коснулось не только тех бизнесменов, кто раньше использовал кассу с ЭКЛЗ.
Теперь расчётные онлайн-устройства должны применяться и в тех сферах, где ранее работа осуществлялась без них. Рассмотрим, как нововведения отразились на ИП и юридических лицах, использующих разные системы налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН и ЕНВД.
Что меняется в работе магазинов
Теперь все чеки нужно отправлять покупателям на телефон или почту в электронном виде.
Кардинально меняется работа кассового устройства:
- Контрольно-кассовая машина формирует чек и записывает его на фискальный накопитель.
- Фискальный накопитель подписывает чек уникальным фискальным признаком.
- Касса отправляет подписанный чек на сервер оператора фискальных данных. В ответ ККТ получает сигнал, что чек принят.
- ОФД сохраняет чеки на своих серверах и при необходимости передает в ФНС.
Информация о расчетах сохраняется в электронном виде. После обработки она доступна в ФНС и ОФД. Электронная версия чека доступна на сайте ОФД по ссылке в QR-коде на бумажном чеке.
Какой должна быть кассовая техника согласно закону 54-ФЗ?
Главное, что должна уметь новая ККТ:
- Отправлять копии чеков на эл. почту покупателя.
- Передавать данные в ОФД в момент оплаты чека.
- Работать с фискальным накопителем, который шифрует данные и подписывает чеки.
- Создавать расширенные чеки с QR-кодом, по которому клиент может увидеть электронный чек.
Важно! Фиксирование оплаты курьером. У некоторых производителей есть специальные переносные кассы и в чеке помимо адреса организации или регистрации ИП, может быть указан номер автомобиля курьера.
Все производители ККТ вносят свою технику в реестры налоговой: заводские номера и сведения о возможностях. Рассматривая кассовую технику для своего бизнеса, стоит покупать ККМ 54 ФЗ, которая прошла экспертизу и занесена в реестр.
Что такое ОФД?
Новое промежуточное звено, посредник между вашим кассовым аппаратом и федеральной налоговой службой, – оператор фискальных данных (ОФД). Он принимают зашифрованную информацию по чекам от предпринимателей и перенаправлять ее в налоговую.
Кто не устанавливает онлайн-кассы под 54-ФЗ?
В каждом правиле есть исключения, и закон 54-ФЗ про онлайн-кассы также их предусматривает. В ст. 2 приведен перечень бизнес-категорий, где ККМ не нужны. В их числе:
- торговля печатными изданиями (газеты и журналы);
- продажа продуктов с автоцистерн, овощей и фруктов вразвал;
- продажа акций, облигаций;
- розничная торговля на открытых торговых площадках — рынках, ярмарках;
- разносная торговля в поездах;
- приём утильсырья;
- ремонт обуви и галантерейных изделий;
- продажа изделий религиозного культа;
- присмотр за недееспособными и детьми.
ИП на патенте из п. 2 ст 346.43 НК РФ, за исключением пп. 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63, также не ставят кассы, но предоставляют клиенту БСО по первой просьбе.
Кроме того, ККМ нового типа могут на ставить:
- аптеки, работающие в сельской местности;
- предприниматели, находящиеся в труднодоступных населённых пунктах с численностью населения не более 10000 чел. при условии выдачи покупателю товарного чека по его требованию;
- организации и предприниматели, рассчитывающиеся по безналу с другими представителями предпринимательской деятельности (исключая использование банковских карт и электронных кошельков).
Бизнесмены, работающие в местностях, отдалённых от сетей связи, ставят кассы, но освобождаются от обязанности постоянно передавать данные в ФНС через ОФД.
Каким должен быть чек?
Согласно 54 ФЗ о применении ККТ, предприниматели не освобождаются от обязанности печатать бумажные фискальные чеки. К тому же, по желанию покупателя предприниматель обязан отправить копию чека на его эл. почту. Полученный по почте документ, по закону приравнивается к напечатанному чеку, что является страховкой при потере печатного варианта.
Есть специальное приложение от ФНС «Проверка чеков» в AppStore и Google Play
Если данные на печатном чеке отличаются от тех, что указаны в электронном, клиент может пожаловаться в налоговую.
Старый чек:
Новый чек:
Основная информация, которая должна отображаться в товарном чеке ККМ 54-ФЗ
В чек данные приходят одновременно из разных источников. Законом 54-ФЗ четко выделены обязательные поля в чеке. Часть информации на документ передает кассовый аппарат, точнее его программное обеспечение:
- вид;
- индивидуальный код;
- количество приобретенного товара;
- стоимость одной единицы;
- сума налогов;
- общая сумма;
- условия расчета;
- НДС;
- электронный адрес покупателя;
- информация о дате и времени совершения покупки;
- несколько строк рекламы.
Товароучетная система передает такие данные, как:
- полное название товара;
- цена за одну единицу;
- НДС;
- ФИО кассира, который провел покупку.
Немало информации направляется и через онлайн-кассу, поэтому выделяются отдельные требования 54-ФЗ к чеку онлайн-кассы:
- заводской номер аппарата;
- система налогообложения;
- информация о смене;
- данные предприятия-продавца;
- адресная строка;
- номер регистрации;
- номер чека;
- QR код.
Необязательные реквизиты к новому чеку
В фискальном чеке могут присутствовать не только четко определенные поля. Есть и необязательные требования 54-ФЗ к чеку ККМ, например, дополнительно можно внести контактные данные покупателя и отправителя. При желании клиент может получить от продавца электронную копию документа, для этого ему необходимо просто указать номер мобильного телефона или адрес электронной почты. Кассовое программное оборудование автоматически «подтянет» все необходимые данные.
Матричный код 54-ФЗ
QR-код – главный способ осуществить гражданский контроль за репутацией продавца. Скачав специальное мобильное приложение, каждый желающий сможет узнать данные с налоговой службы о продавце.
В списке основных требований к чеку по 54-ФЗ матричный код отсутствует, но кассовый аппарат должен иметь функцию печати QR-кода размером не менее чем 20х20 мм.
Ответственность за нарушение требований
Законодательством не предусмотрен отдельный вид ответственности за неправильное оформление документа. Наказание за нарушение требований 54-ФЗ к кассовому чеку ждет недобросовестных продавцов, которые не выдают покупателям бумажное подтверждение оплаты покупки.
За данное правонарушение предусмотрен штраф в размере двух тысяч рублей. Юридические лица несут повышенный уровень ответственности, поэтому сумма штрафа за не предоставленный документ может достигать десяти тысяч рублей. К ответственности за нарушение лицо может быть привлечено в течение одного года.
Правильно сформированный чек – главный атрибут успешного бизнеса. А содержащиеся реквизиты должны полностью соответствовать действующему законодательству, поэтому к выбору кассового оборудования следует подходить с особой тщательностью. Идеальными в такой ситуации станут комплексные решения, где товароучетная система, онлайн-касса и программное обеспечение гармонично взаимодействуют между собой.
